La diligencia debida evalúa el desempeño de una empresa

La diligencia debida es un método para verificar en detalle ciertos hechos en una planta. Se lleva a cabo cuando existen desviaciones operativas, al adquirir una empresa, pero también cuando los préstamos se utilizan como modelo para documentos bancarios y anuncios empresariales.
Garantizar una auditoría de segunda parte en todas las áreas de debida diligencia junto con la independencia le brinda una forma profunda de evaluar la condición de una empresa.
Las siguientes áreas se pueden realizar durante una diligencia debida:
(en el área financiera se realizan en colaboración con Synercon)
• Due diligence técnica
• Debida diligencia financiera
• Debida diligencia económica
• Debida diligencia legal
Una descripción detallada de la debida diligencia (según Wikipedia)
Implementación práctica de la debida diligencia

Para la implementación del DD, la empresa a vender crea una sala de datos. Esta sala contiene todos los documentos que la empresa a vender desea poner a disposición de la empresa compradora.
Enfoques de análisis de un examen de diligencia debida

Si una empresa desea comprar o adquirir otra empresa o parte de ella, suele realizarse previamente una valoración (análisis FODA). El enfoque no debe centrarse en el procesamiento estandarizado de listas de verificación, sino en desarrollar un plan de trabajo que, basándose en los objetivos de adquisición y las hipótesis de inversión del potencial comprador, examine principalmente las hipótesis iniciales.

Respecto al enfoque de análisis para la ejecución de una due diligence, se puede distinguir entre compra/venta y compra/venta entre la visión de los inversores financieros y los inversores estratégicos.
El análisis se centra desde el punto de vista de los inversores estratégicos.
• Calificación de los empleados y su disposición al cambio
• Presencia de objetivos claros de la empresa o parte del negocio
• Distribución clara de presupuestos
• Política de información cerrada o abierta y comunicaciones corporativas en el hogar
• Flujos de procesos documentados y orientación de procesos
• Nivel de satisfacción del cliente y presencia de un instrumento de medición
• Nivel de satisfacción de los empleados y presencia de una encuesta de empleados
• Evaluar los resultados y balances de la empresa
El análisis se centra desde el punto de vista de los inversores financieros.
• Calidad de la gestión y de los líderes
• Evaluación de la responsabilidad social y social / imagen de la empresa en público
Estacionalidad de resultados, capital de trabajo y flujos de caja
• Deuda neta teniendo en cuenta pasivos fuera de balance, pasivos contingentes, subvaloración de pasivos financieros y sobrevaloración de activos.
• Evaluación de la existencia de gestión de calidad en el hogar
• Análisis y evaluación de la legislación, especialmente tributaria, laboral y societaria, de las estructuras corporativas con el fin de analizar riesgos y optimizar el diseño.
Enfoque del análisis desde el punto de vista de los inversores financieros que cumplen con la sharia
• Identificación de clientes y proveedores que no cumplen con la sharia
• Identificación de elementos de interés en los contratos tales como: Intereses por préstamos, intereses moratorios, etc.
Como muestra la lista de criterios, la capacidad de generación de ingresos de la empresa por sí sola desempeña un papel bastante secundario. Más importantes, especialmente para los inversores de capital privado, son los factores indirectos, como la calidad de los informes (informe DD) o la tan cacareada y clara asignación de presupuestos.

Los resultados se resumen en un informe de Dataroom para el comprador. Este informe indica las fortalezas y debilidades percibidas de la empresa que se vende. Los resultados cuantificables se incluyen en la valoración de la empresa y, por lo tanto, en la determinación del precio de oferta del adquirente. Por el contrario, los resultados no cuantificables dan lugar a la exigencia de declaraciones de exención y garantías en el contrato de compraventa de la empresa.
Esquema de un informe de diligencia debida (ejemplo)
1. tarea de auditoría
2. alcance de la auditoría
3. Información básica sobre la transacción prevista
4. Objeto y finalidad de la operación
5. análisis:
a) la situación jurídica (due diligence legal)
b) la situación fiscal (due diligence fiscal)
c) la situación financiera (due diligence financiera)
d) mercado, industria y estrategia (due diligence de mercado/comercial)
e) compatibilidad ambiental (Due Diligence Ambiental)
f) Cobertura de seguros (Due Diligence de seguros)
g) Técnico (Diligencia Técnica)
h) la situación del empleado (due diligence en materia de recursos humanos)
6. Resumen de resultados
7. Observación final
8. archivo adjunto

Dado que los informes suelen ser redactados por diferentes consultores, es poco probable que los resultados de diferentes diligencias funcionales se resuman en un solo informe.